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Qu’est ce qu’un excédent de trésorerie d’entreprise ?

19-19-2021

L'excédent doit être récurrent ou durer.


  • Quelles sont les origines des excédents de trésorerie ?
  • L’excédent de trésorerie doit-il être récurrent ?
  • Quelles solutions d’investissement pour l’excédent de trésorerie ?

L’excédent de trésorerie : une définition a priori simple :

L’excédent de trésorerie est le solde entre les flux de trésorerie générés par les produits encaissés et les charges décaissées.

Etablir un plan de trésorerie en amont permet de connaitre les besoins en fond de roulement et de mieux appréhender ses flux financiers positifs: les disponibilités.

 

Il est important également d’identifier les origines de cet excédent de trésorerie pour se permettre de les optimiser et de choisir les leviers d’optimisation les plus adaptés.

 

Les origines diverses de l’excédent de trésorerie :

Avant tout investissement de l’excédent de trésorerie, il est important d’analyser son origine et son caractère récurrent ou exceptionnel.

Il peut s’agir :

 - de décalages liés à l’exploitation : les créances clients sont immédiatement exigibles et les dettes fournisseurs

- de la capacité de l’entreprise à générer de la trésorerie :

- de financements externes à l’entreprise plus importants que ses besoins financiers : emprunts obtenus et investissements non encore réalisés.

 

L'excédent de trésorerie n'est pas nécessairement récurrent :

Tout type d’excédent de trésorerie peut en principe faire l’objet d’un placement qu’il soit stable ou exceptionnel.

Toutefois, pour placer un surplus de trésorerie exceptionnel, il est important que la durée de cet excédent de trésorerie soit déterminée ou tout du moins déterminable.

 

Les solutions d'investissement de trésorerie doivent tenir compte des caractéristiques de l'excédent de trésorerie:

Le panel des solutions de placements de trésorerie est très large.  Il est important de prendre en considération la durée de cet excédent et surtout le niveau de risque que souhaite prendre l'investisseur.

 

 

Du simple compte à terme, aux fonds structurés en passant par de la gestion sous mandat ou des fonds private equity, nos conseillers financiers vous accompagnent dans votre recherche de placements adaptés à votre excédent de trésorerie d’entreprise.

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